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第一章 總 論
　　　一、項目概況
　　　1、項目名稱：食用菌工廠化栽培示范項目
　　　2、建設單位：
　　　3、項目建設性質：新建
　　　4、項目建設規(guī)模及內(nèi)容：建培養(yǎng)房900平方米，培養(yǎng)架3000平方米。購制冷機25臺，鍋爐1臺，滅菌鍋4個，接種箱20臺，以及裝袋機、攪拌機、粉碎機等生產(chǎn)設備。
　　　年產(chǎn)杏鮑茹24萬公斤，草茹9萬公斤。
　　　5、建設總投資：項目建設總投資205.5萬元，其中固定資產(chǎn)投資192.2萬元，流動資金投資13.3萬元。資金來源渠道為：擬申請財政拔款150萬元，建設單位自籌55.50萬元。
　　　6、經(jīng)濟效益：投產(chǎn)后年銷售收入255萬元，年利潤78.68萬元，繳納所得稅后年凈利潤52.72萬元。項目財務內(nèi)部收益率33.37%，財務凈現(xiàn)值218.91%(IC=10%),投資回收期3.89年，投資凈利潤率38.29%。項目經(jīng)濟效益好，抗風險能力強。
　　　二、項目建設背景和必要性
　　　近年來，全球食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度很快，每年以7-10%的速度增長，而我國年增長速度更是高達20%左右，并保持良好的增長態(tài)勢。由于食用菌尤其是食藥兼用的菌類具有高蛋白、低脂肪、高維生素、低熱量的特點，含有豐富的無機鹽類和可食性纖維素，富含氨基酸、真菌多糖、微量元素等營養(yǎng)成分，對提高人體免疫力、防癌抗癌、抗衰老等具有明顯的食療價值。食用菌不但營養(yǎng)豐富，而且味道鮮美。它符合聯(lián)合國糧農(nóng)組織倡導的二十一世紀天然、營養(yǎng)、健康的保健食品要求，因而倍受人們的青睞。
　　　食用菌作為國際公認的健康食品，在國內(nèi)外市場極為暢銷，每噸售價達4000—10000元人民幣，價格看好，效益可觀。有人預測21世紀的食品重點是保健食品和功能食品，而食用菌正是保健食品的佼佼者，它無疑具有廣闊的發(fā)展前途。
　　　目前發(fā)達國家年人均占有蘑菇量已達20公斤，而我國僅5公斤。隨著人們生活水平和科學膳食意識的不斷提高，食用菌市場發(fā)展?jié)摿艽?。因此，開發(fā)食用菌產(chǎn)業(yè)具有廣闊的市場前景和良好的經(jīng)濟效益。
　　　晉城市發(fā)展食用菌生產(chǎn)具有得天獨厚的優(yōu)勢：一是晉城市適合種植食用菌的栽培材料十分豐富。目前大量栽培食用菌的基質主要以富含木質素和纖維素的農(nóng)作物副產(chǎn)品為主，如稻草、木屑、玉米稈、玉米芯、甘蔗葉、甘蔗渣等，作為糖業(yè)大省的廣西每年生產(chǎn)的甘蔗渣多達60萬噸，而且還有大量的其他經(jīng)濟植物副產(chǎn)品（莖、葉、莢、殼）和加工下腳料（渣、餅）沒有得到有效的利用；二是廣西氣候條件好，地處亞熱帶濕潤氣候區(qū)域，年平均氣溫16℃-23℃，高、中、低溫型食用菌品種都能種植。目前，我區(qū)栽培食用菌品種比較單一，主要是常見的香菇、木耳、雙孢蘑菇、平菇等，數(shù)量不到10種，栽培季節(jié)也主要集中在秋、冬季，高溫季節(jié)栽培的品種更加少，難以做到常年均衡供應。
　　　工廠化周年栽培食用菌是近年來迅速發(fā)展起來的現(xiàn)代化食用菌生產(chǎn)技術，其特點為工廠化周年生產(chǎn)，實行環(huán)境控制智能化，生產(chǎn)操作自動化，產(chǎn)品質量標準化。周年生產(chǎn)使周年供應成為可能，尤其是反季節(jié)生產(chǎn)，使人們在一年四季都可吃到新鮮菇類食品，從而提高經(jīng)濟效益。
　　　杏鮑菇不但營養(yǎng)豐富，味如杏仁及鮑魚，而且產(chǎn)量較高。一般純棉籽皮或棉籽皮與木屑混合料，生物效率可達80%左右。杏鮑菇屬低溫性品種，出菇溫度為13—18℃。該品種在國內(nèi)外市場極為暢銷，目前鹽漬菇8000元/噸。如進行工廠化生產(chǎn)，周年供貨，鮮菇價格在10000元/噸左右。
　　　草菇肉質肥嫩，味道鮮美，風味獨特，深受消費者喜愛，但因受常規(guī)栽培方法和技術管理所限而發(fā)展速度較慢。如采用工廠化技術栽培，可使草茹產(chǎn)量大幅提高。
　　　因此，項目擬充分利用我區(qū)豐富的農(nóng)付產(chǎn)品，建設“食用菌工廠化栽培示范項目”，進行規(guī)范化、規(guī)?；⒐S化周年生產(chǎn)食用菌。項目的建設對促進我區(qū)成為食用菌發(fā)達大省，把食用菌作為創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)、城市“菜籃子工程”、扶貧產(chǎn)業(yè)、農(nóng)民發(fā)財致富的途徑，對促進我區(qū)食用菌生產(chǎn)健康持續(xù)發(fā)展具有重在意義。
　　　三、初步可行性研究報告編制的依據(jù)和研究范圍
　　　（一）可行性研究報告編制的依據(jù)
　　　1、《投資項目可行性研究指南（試用版）》；
　　　2、建設部和國家計委1993年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》；
　　　3、國家對西部大開發(fā)的有關政策；
　　　4、建設單位提供的有關資料；
　　?。ǘ┛尚行匝芯康姆秶?BR>　　　本項目主要進行項目的技術和經(jīng)濟可行性分析，項目研究內(nèi)容主要包括：項目建設背景和必要性、市場預測分析、建設規(guī)模、場址選擇、建設條件、技術方案、環(huán)境保護、投資估算、資金籌措、經(jīng)濟效益測算和評價等。
　　　四、初步可行性研究結論及建議
　　　本項目經(jīng)調查研究、分析后認為：
　　　1、本項目建設符合國家的產(chǎn)業(yè)政策方向，適合本地自然條件，有利于開發(fā)地方優(yōu)質品種，通過工廠化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高產(chǎn)和高效。
　　　2、經(jīng)過測算，本項目總投資205.50萬元，其中：固定資產(chǎn)投資192.20萬元，流動資金投資13.30萬元。建成投產(chǎn)后，年增加銷售收入255萬元，項目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目，按國家規(guī)定免稅征銷售稅金，年利潤總額78.68萬元，所得稅前財務內(nèi)部收益率為47.31%，財務凈現(xiàn)值為363.95萬元,投資回收期為3.12年；稅后財務內(nèi)部收益率為33.37%，財務凈現(xiàn)值為218.91萬元,投資回收期為3.89年，項目的財務效益很好，經(jīng)濟效益顯著。
　　　綜上所述，本項目在技術上可行，經(jīng)濟上比較合理，財務效益和國民經(jīng)濟效益均符合有關可行性報告編制要求，條件具備，項目可以興建。建議各級主管部門盡快批準項目建設，落實建設資金，以便盡快組織實施。
第二章 市場分析及預測
　　　一、我國食用菌產(chǎn)銷情況
　　　我國是食用菌生產(chǎn)大國，每年生產(chǎn)600多萬噸各種食用菌，這極大地豐富了人民的物質生活。但品種主要集中蘑菇、香菇、木耳、平菇等全國各地普遍栽培的幾種食用菌上，而且生產(chǎn)主要集中在秋、冬季節(jié)。現(xiàn)在逐漸增加了靈芝、竹蓀、雞腿菇、杏鮑菇、楊樹菇、大球蓋菇、阿魏菇等20多種，品種達30余種，但在高溫的夏季，采用傳統(tǒng)技術大部分食用菌還無法生產(chǎn)，栽培的品種更少。
　　　我國食用菌產(chǎn)品主要靠內(nèi)銷，食用菌歷來作為高端食品出現(xiàn)在人們的餐桌上，通常只有逢年過節(jié)才有機會吃上。近年來，隨著人們收入水平的迅速提高，消費能力迅速增強，但由于生產(chǎn)能力不足，價格仍居高不下。目前我國人均年占有量僅5公斤，不及發(fā)達國家的四分之一。通過工廠化生產(chǎn)，將有助于食用菌產(chǎn)量的迅速提高，人們購買新鮮食用菌更加便易，需求量和消費量也將明顯增加。
　　　我國食用菌產(chǎn)品的出口主要是干菇、鮮菇和鹽漬菇，其中以鮮菇出口效益最高，如山東久發(fā)集團的鮮雙孢菇出口效益達幾千萬元。
　　　二、世界各國食用菌產(chǎn)銷情況
　　　在全球范圍內(nèi)，食用菌的生產(chǎn)主要集中在亞洲和歐美。日本是亞洲的食用菌生產(chǎn)大國，1990年食用菌總產(chǎn)值（除雙孢菇外）達2769億日元。日本的食用菌栽培技術和設備先進，已實現(xiàn)生產(chǎn)的園藝化和機械化，部分產(chǎn)品實現(xiàn)了周年生產(chǎn)周年供應。在國際市場上，日本香菇由于質量上乘每噸賣價達2.8-3.2萬美元，比我國香菇的每噸0.8-1.2萬美元高出近2倍。韓國也是亞洲主要的食用菌生產(chǎn)國，利用稻草作為栽培原料年產(chǎn)平茹3萬噸，蘑菇2萬噸。韓國香茹在國際上也很有競爭力，是日本的主要競爭對手，年出口約450噸。
　　　在歐洲，法國是最大的食用菌生產(chǎn)國。雙孢菇年產(chǎn)量20-22萬噸（鮮），產(chǎn)量僅次于美國，居世界第二位，是德國和歐洲蘑菇的供應基地。法國還建有歐洲最大的蘑菇菌種生產(chǎn)中心，生產(chǎn)谷粒菌種，銷售到各個國家。荷蘭的蘑菇栽培技術非常先進，已經(jīng)實現(xiàn)了機械采菇，蘑菇產(chǎn)量15萬噸左右。荷蘭還建有蘑菇堆肥中心，向國外出口蘑菇堆肥。英國是歐洲的主要蘑菇生產(chǎn)國，大小菇場約500個年產(chǎn)量12萬噸左右，主要用于本國市場。德國的蘑菇產(chǎn)量約5萬噸。不足部分主要從荷蘭、法國和中國進口。
　　　三、杏鮑菇市場分析
　　　杏鮑菇是我國食用菌家族中的新秀，由于其質地脆嫩，具有一股淡淡的杏仁香味，適合保鮮、加工和烹調，深受消費者歡迎。
近年來，杏鮑菇栽培在我國發(fā)展速度較快，栽培數(shù)量每年成倍增長，栽培地區(qū)已從南方擴展到北方各省，栽培技術不斷完善。
　　　目前，我國杏鮑菇的市場主要有兩個方面：①國內(nèi)市場：國內(nèi)市場的消費量在逐年增加，以各大高檔飯店鮮菇消費為主。由于杏鮑菇價格較高，要真正進入普通百姓家庭，還需要3--5年時間。②日本市場：近兩年來，日本杏鮑菇市場需求猛增，產(chǎn)品供不應求，這極大地刺激我國杏鮑菇生產(chǎn)和基地的形成。杏鮑菇出口日本主要有三個產(chǎn)品：A保鮮杏鮑菇出口：通過空運或保鮮香菇拼柜海運出口。B鹽漬菇出口：將杏鮑菇加工成鹽水菇出口日本。C清水菇罐頭出口：將切片后的杏鮑菇加工成清水罐頭出口日本。
　　　預計今后幾年內(nèi)杏鮑菇的價格會有所下降，但下降幅度不會太大，產(chǎn)地收購價基本保持在6元/公斤（反季節(jié)及工廠化生產(chǎn)除外）。但這并不影響栽培者的效益，因為隨著栽培技術不斷提高近年內(nèi)杏鮑菇的生產(chǎn)成本肯定會有所降低。
　　　四、草茹市場分析
　　　中國是草菇的生產(chǎn)消費大國，此外，日本、泰國、越南、馬來西亞等國草菇的栽培也很普遍。過去我國的草菇生產(chǎn)區(qū)主要集中在廣東、浙江、福建等南方沿海各省。近20年來，我國的草菇生產(chǎn)有了很大的發(fā)展，北方各省利用麥秸、棉子皮、種過其它蘑菇的菌糠進行草菇栽培，創(chuàng)造了適合北方氣候特點的多科栽培模式。
　　　草菇產(chǎn)品的銷售主要有2個方面：一個是加工成鹽漬去皮草菇出口日本等，這種產(chǎn)品多年來在國際市場上暢銷不衰。草菇的另一個銷售市場是內(nèi)銷，草菇的國內(nèi)銷售市場潛力巨大。廣州果菜公司就在廣州江南蔬菜批發(fā)市場附近，建了廣州最大的草菇批發(fā)市場（長堤草菇交易市場）。隨著人們生活水平的不斷提高，草菇罐頭在北方的銷量也逐年增加。
第三章 場址選擇和建設條件
　　　項目擬選在南寧華僑投資區(qū)，該區(qū)是省級經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，享受南寧市人民政府賦予的部分職權，由南寧華僑投資區(qū)經(jīng)濟開發(fā)總公司和廣西農(nóng)業(yè)科學院生物技術研究所共同投資興建。項目建設條件分析如下：
　　　1、交通條件：華僑投資區(qū)距南寧市49公理，省道邕色公路橫貫全境，市政柏油硬化道路東接水（任）南（寧）高速公路，轄區(qū)內(nèi)路網(wǎng)發(fā)達，交通極為便利。
　　　2、水電條件：華僑區(qū)內(nèi)已形成日供水4萬立方米的能力，有11萬伏和3.5萬伏變電站各1座，并且鋪設了雨、污水管網(wǎng)，實現(xiàn)雨、污水分流。區(qū)內(nèi)生活、加工用水電充足，排污方便。
　　　3、通訊條件：華僑區(qū)內(nèi)設有郵電支局，現(xiàn)有5800門程控電話容量，實現(xiàn)了國內(nèi)外長途電話和數(shù)據(jù)通訊。
　　　4、技術條件：廣西農(nóng)業(yè)科學院生物技術研究所是專業(yè)從事農(nóng)業(yè)微生物、食用菌等研究為主的科學研究機構。研究所的食用菌研究開發(fā)中心主要從事食用菌和藥用菌的遺傳育種、繁殖、提純復壯、引進試種、栽培技術、深加工技術、菌種保存、微生物分類鑒定、生理生化測定等方面的研究和生產(chǎn)技術開發(fā)。中心有中高級研究人員10名，從事生物技術、食用菌產(chǎn)業(yè)化研究多年，對各種野生食、藥用菌種的分離和選育技術有著豐富的經(jīng)驗，每年都舉辦多期食、藥用菌培訓班。現(xiàn)有20多種常見菇種的菌株100多個品種，年產(chǎn)菌種30萬袋（瓶）以上。菌種廠建筑總面積1000M2，栽培試驗場和生產(chǎn)場地地5000M2，菌種培養(yǎng)室300M2，有實驗室、接種室、菌種培養(yǎng)室和滅菌鍋、超凈工作臺等完備的實驗設施和設備。近幾年來研究所對雞腿蘑、大球蓋菇、楊樹菇、杏鮑菇、長根菇等野生食用菌進行馴化栽培研究，并栽培成功，在南寧地區(qū)及我區(qū)各地有著廣泛的群眾基礎，以良好的菌種質量和信譽獲得廣大用戶的好評，培養(yǎng)了一批食用菌生產(chǎn)專業(yè)戶。
第四章 建設規(guī)模及建設內(nèi)容
　　　一、建設規(guī)模
　　　建工廠化食用菌廠一座，年產(chǎn)杏鮑茹24萬公斤，草茹9萬公斤。
　　　二、建設內(nèi)容
　　?。ㄒ唬┩两üこ?BR>　　　1、建培養(yǎng)房900平方米。其中杏鮑茹培養(yǎng)出茹房500平方米，草茹培養(yǎng)出茹房400平方米。
　　　2、建培養(yǎng)架3000平方米，為鐵架結構。
　　　3、建生產(chǎn)場地1000平方米，包括800平方米的混凝土地面和水池設施以及200平方米的鋼架大棚。
　　　4、修建道路、圍墻等附屬設施。
　　?。ǘ﹥x器設備購置
　　　項目需購置的主要儀器設備為制冷機25臺、裝袋機1臺、攪拌機1臺、粉碎機1臺、滅菌鍋4個、接種箱20個。
第五章、技術方案
　　　一、總體思路
　　　1、杏鮑菇可以在11月－翌年2月利用自然溫度進行栽培生產(chǎn)，3月－10月利用冷庫可以實現(xiàn)周年栽培生產(chǎn)。
　　　2、草菇是高溫菇種，在5月－9月利用自然溫度，10月－翌年4月利用加溫設施實現(xiàn)周年栽培生產(chǎn)。
　　　3、培養(yǎng)基配方中添加稻草粉、谷殼、甘蔗渣、甘蔗葉、玉米芯、玉米粒、玉米稈、花生殼、花生藤、劍麻葉及農(nóng)作物的加工下腳料（如木暑渣）等，篩選出適合我區(qū)當?shù)夭牧系呐囵B(yǎng)基配方。
　　　4、通過不同材料的栽培料配方的含水量、PH值、持水性、透氣性、滅菌時間、接種量的大小、菌絲萌發(fā)的快慢、接種成功率和產(chǎn)量的高低等，形成科學的生產(chǎn)技術。
　　　5、對菇房內(nèi)影響菇類生長的各種溫、光、氣、濕等條件進行控制，以實現(xiàn)高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)。
　　　二、技術路線
稻草粉、甘蔗渣等         溫度、濕度
↓     ↙/
栽培料配制→裝袋→滅菌→冷卻→接種→發(fā)菌管理→出菇管理
↑   /
甘蔗葉、玉米芯等           光照、通氣

→采收→鮮銷或加工
　　　三、技術目標
　　　1、技術指標
　　　(1)草菇生物學效率30％、杏鮑菇生物學效率80％以上。
　　　(2)工廠化栽培每天生產(chǎn)草菇300Kg，生產(chǎn)杏鮑菇800Kg。
　　　2、工廠化栽培
　　　進行2－3種珍稀菇種、每天都有鮮菇出產(chǎn)的周年栽培。對一些自然條件下不能周年栽培的菇類進行規(guī)模化、工廠化栽培，主要解決菇房內(nèi)影響菇類生長的各種溫、光、氣、濕條件，以實現(xiàn)周年栽培。
　　　3、選用栽培食用菌的適宜配方
　　　主要解決利用我區(qū)的農(nóng)作物副產(chǎn)品如蔗渣等栽培一些食用菌生長發(fā)育所需要的營養(yǎng)，并協(xié)調處理培養(yǎng)料的吸水、保水及通氣問題。
　　　4、總結出適合于我區(qū)的食用菌工廠管理技術。為工廠化生產(chǎn)示范推廣提供保證。
第六章 環(huán)境保護、勞動安全
　　　一、設計依據(jù)
　　　(1)《建設項目環(huán)境保護管理條例》（1998年11月29日中華人民共和國國務院令第253號）；
　　　(2)《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》（1987年3月20日國環(huán)字1987.002號國家計委、國務院環(huán)境保護委員會）；
　　　(3)《廣西壯族自治區(qū)環(huán)境保護條例》[1999年3月26日廣西壯族自治區(qū)人大常委會公告（九屆第九號）]；
　　　(4)《地表水環(huán)境質量標準》GHZBI—1999；
　　　(5)《農(nóng)田灌溉水質標準》GB5084—92；
　　　(6)《惡臭污染物排放標準》GB14554—93；
　　　(7)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB12348—90；
　　　(8)《山西農(nóng)業(yè)環(huán)保管理條例》。
　　　二、污染源
　　　本項目的污染源主要是用來培育食用菌的培養(yǎng)基。
　　　三、環(huán)保措施和方案
　　　經(jīng)培育食用菌后的培養(yǎng)基料是很好的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)肥料,可以直接用于農(nóng)作物施肥。
　　　四、環(huán)境保護標準
　　　污水：PH6～9，BODs≤150mg/升，CODcr≤150mg/升，懸浮物≤300mg/升 。
　　　五、勞動安全與衛(wèi)生
　　　1、本項目在生產(chǎn)過程中雖然沒有產(chǎn)生有害物質和有害氣體，但總的原則是“安全第一，預防為主”，保護工作人員的身體健康、正常生活和生產(chǎn)。
　　　2、在總體布置上，建筑物之間的間距均按國家防火規(guī)定要求合理布置，各區(qū)設備置消防給水管道設施，室內(nèi)設置泡沫滅火器。為避免觸電、機械事故發(fā)生，電器設備的金屬外殼要做接地保護，配電系統(tǒng)采用零保護，機械傳動部分要加罩保護，其余各項設備均采用安全保護。并建立嚴格的規(guī)章制度，嚴格按操作規(guī)程進行操作，防止意外事故的發(fā)生。
　　　3、生產(chǎn)管理人員按規(guī)定配備工作及勞保用品，員工上崗前要進行安全知識培訓。
　　　4、搞好安全衛(wèi)生，為職工創(chuàng)造良好的生產(chǎn)勞動條件，對提高勞動者的積極性，提高產(chǎn)品質量，增加經(jīng)濟效益等都有積極作用，故在安全衛(wèi)生方面，要按照《勞動法》、《食品衛(wèi)生法》等有關法規(guī)、完善各種安全衛(wèi)生制度，從根本上保障職工的安全與健康。
第七章 組織機構和人力資源管理
　　　一、經(jīng)營管理
　　　食用菌廠實行獨立核算，自主經(jīng)營，自擔風險。
　　　二、組織機構及勞動定員
　　　工廠下設生產(chǎn)部、技術部、供銷部、財務部、行政部。
　　　工廠定員12人。
　　　三、勞動管理
　　　按國家《勞動法》和《企業(yè)法》規(guī)定，除承擔單位現(xiàn)有的人員和技術力量外，在全市范圍內(nèi)招聘技術人才，其余員工采取就地招聘。建立嚴格的聘用手續(xù)，所有管理人員及員工必須與企業(yè)簽定勞動合同，經(jīng)職業(yè)培訓，考核合格后上崗。企業(yè)員工享受國家及企業(yè)規(guī)定的待遇，包括社會勞動保險、人身保險、醫(yī)療衛(wèi)生保險等。員工必須按合同履行職責，服從企業(yè)管理，執(zhí)行企業(yè)各規(guī)章制度。
　　　四、人員培訓
　　　根據(jù)現(xiàn)有的技術力量和項目規(guī)模及管理需要，對員工除上崗前的培訓外，定期分批將各管理部門有關人員選送到有關大專院校、科研單位進修學習，提高各層次人員的科技素質，更好地為項目服務。此外，企業(yè)還應經(jīng)常聘請協(xié)作的大專院校、科研部門等一些有豐富實踐經(jīng)驗的專家、教授、科技人員到企業(yè)指導生產(chǎn)和根據(jù)生產(chǎn)需要定期上技術培訓課，從而提高職工的科技水平。通過采取各種措施，使項目實施自始至終都能按最先進的技術水平進行生產(chǎn)，提高產(chǎn)品的質量和科技含量。
第八章 工程建設實施進度
　　　一、項目工期
　　　為了加快工程進度，控制工程投資，確保工程質量，項目建設領導成員統(tǒng)一布置實施計劃，選擇有豐富實踐經(jīng)驗、技術水平高、信譽好的施工隊伍施工建設和安裝設備。項目計劃工期為一年。
　　　二、建設進度安排
　　　本項目經(jīng)有關部門審批立項后，就可以進入工程設計和建設實施階段。估計工程設計2個月，三通一平1個月，土建5個月，設備采購3個月，設備安裝、調試1個月，引種、培育2個月。工程穿插進行，建設工期12個月。工程建設從2003年4月開始，計劃在2004年3月底完成。具體工作安排見下表7—1。
月份名稱 2003年 2004年
4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3
工程設計
三通一平
土建
設備采購
安裝調試
引種、培育
第九章 投資估算與資金籌措
　　　一、項目總投資
　　　本項目總投資為205.50萬元，其中建設投資192.20萬元，流動資金投資13.30萬元?？偼顿Y估算詳見附表1。
　　　二、建設投資估算
　　　１、估算依據(jù)及說明
　　　(1) 對于本項目的土建工程投資估算，主要參照目前類似建筑物的造價，并結合當前建筑材料現(xiàn)行市場價格進行估算。
　　　(2)設備購置費已包括安裝費、備品備件和運雜費，經(jīng)市場詢價后進行估算。
　　　(3)其他費用按國家或自治區(qū)規(guī)定的費率估算。
　　　2、估算結果
　　　本項目的建設投資為192.20萬元，其投資構成情況如下：
　　?。?土建工程費 70萬元 占36.42％
　　?。?設備購置及安裝費 103.1萬元 占53.64％
　　?。?其他費用 13.5萬元 占7.02％
　　　４ 預備費 5.6萬元 占 2.92％
　　　三、流動資金估算
　　　根據(jù)實際生產(chǎn)情況，運用分項估算法估算生產(chǎn)所需要的流動資金為13.30萬元。詳見附表7。
　　　四、資金籌措
　　　總投資205.50萬元，其中申請撥款150萬元,單位自籌55.5萬元。
第十章 經(jīng)濟效益分析
　　　一、估算依據(jù)
　　?。薄a(chǎn)量
　　　項目達產(chǎn)后預計年產(chǎn)杏鮑茹24萬公斤，草茹9萬公斤。
　　?。病⒔ㄔO期
　　　根據(jù)施工進度安排，工程建設期1年。
　　?。场⒂嬎闫?BR>　　　計算期包括生產(chǎn)經(jīng)營期和建設期，建設期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期為10年，計算期為11年。
　　?。?、達產(chǎn)情況
　　　工程在第一年建成后，第二就達到設計能力的100%。
　　?。?、總投資估算
　　　本項目的總投資為205.5萬元，其中:
　　?、沤ㄔO投資192.2萬元；
　　?、屏鲃淤Y金為13.3萬元。
　　　6、產(chǎn)品價格
　　　杏鮑茹、草茹的售價分別按8元/公斤、7元/公斤計。
　　　7、稅金及附加
　　　根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》和《中華人民共和國工農(nóng)業(yè)稅暫行條例》及地方有關規(guī)定，本項目銷售免稅。所得稅稅率為33％。
　　　8、杏鮑茹的生物轉化率為80%，草茹的生物轉化率為30%，兩種茹每天投培養(yǎng)基干料重量均為1000公斤。杏鮑茹的培養(yǎng)基干料成本為733.2元，草茹的培養(yǎng)基干料成本為780元。
　　　9、項目技術人員及管理人員共12名，月平均工資為1500元，生產(chǎn)員工按件取酬。
　　　10、水電費
　　　水費按1元/噸，電費按0.6元/度計。
　　　11、折舊費和攤銷費
　　　按平均年限法折舊，房屋建筑物按10年折舊，設備及其他按10年折舊，殘值率按5％計算。
　　　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。
　　　12、維修費
　　　按建設投資的4％計列。
　　　13、其他費用（含銷售費、企管費等）
　　　銷售費、企管費按銷售收入的8％計列。
　　　二、經(jīng)濟效益估算
　　　1、銷售收入估算
　　　經(jīng)測算，項目主要收入來源為杏鮑茹和草茹，年銷售杏鮑茹24萬公斤，草茹9萬公斤，廢料年產(chǎn)量約600噸，其中70%左右可作肥料，收入較少可忽略不計。正常年項目銷售收入255萬元，詳見附表4。
　　　2、總成本費用估算
　　　項目正常生產(chǎn)年總成本費用為176.3萬元，其中固定成本84.3萬元，可變成本92萬元。項目每年的經(jīng)營成本為158萬元。詳見附表3。
　　　３、利潤總額及分配
　　　正常生產(chǎn)年年均利潤總額為78.68萬元，按33％的稅率交納所得稅。
　　　正常生產(chǎn)年年均稅后利潤為52.72萬元，稅后利潤提留15％作盈余公積金。各年利潤情況詳見附表5。
　　　三、效益評價指標
　　　1、盈利能力分析
　　　投資凈利潤率＝年凈利潤/投資總額×100%=38.29％
　　　2、財務內(nèi)部收益率
　　　全部投資財務內(nèi)部收益率所得稅前為47.31%，稅后為33.37％,
　　　3、財務凈現(xiàn)值
　　　財務凈現(xiàn)值稅前為363.95萬元，稅后為218.91萬元（ic=10％），
　　　4、投資回收期
　　　投資回收期稅前為3.12年，稅為3.89年（均含建設期1年）。
各年財務盈利狀況詳見附表5、附表6。
　　　從以上各項指標結果看出，本項目的各項盈利指標均大于基準收益（盈利）水平。
　　　四、不確定性分析
　　　1、盈虧平衡分析
　　　本項目達產(chǎn)年總成本為176.3萬元。其中固定成本84.3萬元，年可變成本92.0萬元，銷售稅金為0萬元，年均銷售收入255萬元。經(jīng)測算，項目盈虧平衡點為：BEP＝51.72％，盈虧平衡點的收入為255×51.72％＝131.89萬元。
　　　結果表明，當項目生產(chǎn)能力利用率為51.72％，年收入達到131.89萬元時，財務就能保本，若超過此收入有盈利，反之則虧損。因此，本項目具有較強的市場適應能力。
　　　2、敏感性分析
　　　為尋找項目的敏感因子和分析項目在各種可變狀態(tài)下的盈利能力、清償能力。本分析共進行了6種狀態(tài)下的財務評價。具體成果見附表10。
　　　結果表明，當建設投資、經(jīng)營成本、商品銷售分別±10％時，其稅前稅后財務內(nèi)部收益率均在10％以上，遠大于基準收益水平。因此該項目有一定的抗風險能力。
　　　從各種因素變化情況看，產(chǎn)品銷售價格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本。
　　　控制主要因素的措施：
　　　①銷售因素的控制，首先對產(chǎn)品保質、保產(chǎn)，充分發(fā)揮測定中心的作用，疏通銷售渠道。
　　　②加強經(jīng)營成本管理，進行經(jīng)營成本網(wǎng)絡計劃，做到事前控制，事后核算，達到企業(yè)管理預期的目的。
　　　③投資因素控制，要確保資金盡快到位，使項目正常投產(chǎn)。
　　　五、社會效益分析
　　　項目完成后，將改變我區(qū)食用菌生產(chǎn)夏季品種單一、依靠外地供貨的局面，并且充分利用農(nóng)作物的副產(chǎn)品，投入少，效益顯著。因此，周年產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)鮮茹，滿足市民的菜藍子需求，特別是我國加入WTO后，擴大產(chǎn)品出口，增加外匯，增加農(nóng)民和下崗工人的就業(yè)機會和地方財政收入，發(fā)展地方經(jīng)濟起到積極的促進作用。